!??!必須有會計中級職稱
一、成本核算
1、審核ERP中采購部推送的發(fā)票抬頭、金額及稅額,保證統(tǒng)一拋轉(zhuǎn)憑證后入賬核對無差異
2、核算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)BOM成本。
3、每月根據(jù)采購業(yè)務(wù)單據(jù),復(fù)核采購提供的供應(yīng)商對賬單(統(tǒng)一對賬模板),催要發(fā)票;對賬的供應(yīng)商要做臺賬跟蹤;
4、存貨盤底,包括物料、成品、在產(chǎn)品,跟進(jìn)盤點結(jié)果,對差異做盤盈盤虧處理;
5、月末所有憑證審核記賬完后,進(jìn)入高級成本結(jié)轉(zhuǎn)模塊進(jìn)行月末成本計價、制費分?jǐn)偂⒂嬎闵a(chǎn)成本、庫存結(jié)轉(zhuǎn);
6、制造費用按照標(biāo)準(zhǔn)工時在產(chǎn)成品中進(jìn)行分配,分配標(biāo)準(zhǔn)一旦確定不能隨意更改;
7、每月成本計算完,要檢查產(chǎn)品成本的正確性,查明負(fù)數(shù)等異常情況產(chǎn)生的原因,并調(diào)整賬務(wù);
二、會計監(jiān)督
1、每月登記ERP單據(jù)修改次數(shù),提示生產(chǎn)部、采購部等部門做出業(yè)務(wù)整改,并計入業(yè)務(wù)部門績效;
2、學(xué)習(xí)各部門的業(yè)務(wù)控制流程,并監(jiān)督各部門是否按照既定流程執(zhí)行;
3、輔助業(yè)務(wù)部門規(guī)范業(yè)務(wù)流程,制定相關(guān)控制表單文件或流程;
4、依據(jù)核算規(guī)范,檢查原始單據(jù)的完整性、業(yè)務(wù)真實性、數(shù)據(jù)可靠性,跟蹤不符合規(guī)范的單據(jù)處理;
5、按照IPO審計要求制定內(nèi)部文件對業(yè)務(wù)流程、會計核算原則進(jìn)行規(guī)范;去年單據(jù)的整理,重新反結(jié)賬到22年重新做賬。
6、每月末或者月初3號前完成對存貨的盤點,督促整改存貨管理上的不足;
7、每周三審核釘釘費用單據(jù)和紙質(zhì)費用單據(jù),成本及收入相關(guān)單據(jù)由收入成本專員負(fù)責(zé)審核;
三、財務(wù)管理
1、核對采購單價,核實單種物料價格變動情況,與市場價格比對其采購價格的公允性;
2、同采購、品質(zhì)、研發(fā)、生產(chǎn)、技術(shù)討論降本方案,依據(jù)降本策略,監(jiān)督方案落地;(更換替代料、導(dǎo)入新供應(yīng)商、工藝改善等各個方面綜合考慮)
3、每周對庫存物料增減變動情況進(jìn)行匯總報告;
4、對物料的周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析和管控,降低呆滯物料成本;
5、根據(jù)訂單生產(chǎn)計劃,同生產(chǎn)計劃部門確定成品周轉(zhuǎn)損耗數(shù)量,控制備機(jī)損耗(售后備機(jī)除外);
6、同品質(zhì)部溝通每月產(chǎn)品品質(zhì)損失,(通過維修成本反推),每月盤點后出分析報告;
7、生產(chǎn)損耗率的核算和控制;(按照產(chǎn)品大類分析控制)
8、核算項目/產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本,分析實際與標(biāo)準(zhǔn)差異,與研發(fā)、采購、生產(chǎn)部門討論成本改善方案;
9、每日更新產(chǎn)品的投入產(chǎn)出比,分析生產(chǎn)效率,與生產(chǎn)部門溝通改善方案;