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1. **賬務處理與記錄:**
* 審核原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單、合同等）的真實性、合法性和完整性。
* 根據(jù)會計準則和公司政策，對經(jīng)濟業(yè)務進行準確的**會計分錄**。
* 將憑證信息準確、及時地錄入會計系統(tǒng)（如用友、金蝶、SAP等）。
* 維護總賬、明細賬等會計賬簿的準確性和清晰度。
2. **日常交易管理:**
* **應收賬款管理:** 開具銷售發(fā)票，記錄客戶收款，跟蹤應收賬款余額，進行賬齡分析，跟進逾期賬款催收。
* **應付賬款管理:** 審核供應商發(fā)票，安排付款（支票、轉(zhuǎn)賬等），記錄付款信息，管理供應商對賬。
* **現(xiàn)金管理:** 記錄現(xiàn)金收支，進行銀行存款日記賬登記，定期進行銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
* **費用報銷:** 審核員工費用報銷單據(jù)的合規(guī)性，處理報銷付款，進行費用分類與歸集。
* **工資核算:** (部分公司由會計負責或協(xié)助) 計算員工工資、獎金、社保公積金等，準備工資表。
3. **期末結(jié)賬與對賬:**
* 進行期末賬項調(diào)整（如計提折舊、攤銷、預提費用、計提壞賬準備、確認收入成本等）。
* 核對總賬與明細賬、日記賬的一致性。
* 核對往來科目（應收、應付、其他應收/應付）的余額。
* 進行存貨盤點（可能參與或監(jiān)督）。
* 確保所有交易在正確期間入賬（權(quán)責發(fā)生制）。
## 財務報告職責
4. **編制財務報表:**
* 根據(jù)結(jié)賬結(jié)果，按照會計準則（如中國的企業(yè)會計準則）編制核心財務報表：
* **資產(chǎn)負債表**
* **利潤表**
* **現(xiàn)金流量表**
* **所有者權(quán)益變動表**
* 必要的**財務報表附注**。
* 編制內(nèi)部管理報表（如部門費用明細表、銷售分析表等）。
## 內(nèi)部控制與合規(guī)
6. **執(zhí)行與維護內(nèi)部控制:**
* 遵循公司制定的財務流程和內(nèi)部控制制度。
* 識別財務流程中的潛在風險點。
* 確保財務記錄的合規(guī)性，符合國家法律法規(guī)、會計準則和公司內(nèi)部規(guī)定。
* 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等會計檔案。
## 財務分析與支持 (更高級或管理會計職責)
7. **財務數(shù)據(jù)分析:**
* 對財務報表和關(guān)鍵財務指標（如毛利率、凈利率、周轉(zhuǎn)率等）進行分析。
* 進行預算與實際執(zhí)行情況的對比分析（差異分析）。
* 提供成本分析、盈利分析等支持。
8. **預算支持:**
* 協(xié)助編制年度預算或滾動預測。
* 跟蹤預算執(zhí)行情況。
9. **為管理層提供決策支持:**
* 基于財務數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，向管理層提供經(jīng)營建議和決策依據(jù)。
* 參與項目可行性分析、投資評估等。