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1、依據(jù)國家會計準(zhǔn)則、上級單位財務(wù)制度及本單位規(guī)定，對材料采購、入庫、出庫、調(diào)撥等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會計核算，登記材料明細(xì)賬和三級賬，月末對材料明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對，按時編制成本會計核算所需的材料消耗匯總表。 2、按照材料的種類、規(guī)格、型號等進(jìn)行詳細(xì)分類核算，記錄每筆業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價、金額等信息，確保材料賬目的準(zhǔn)確性和完整性。 二、材料采購成本核算 1、負(fù)責(zé)核算材料的采購成本，包括材料的買價、運輸費、裝卸費、保險費等相關(guān)費用，準(zhǔn)確分?jǐn)偟矫恳豁棽牧现小? 2、審核材料采購發(fā)票、入庫單等原始憑證，確保采購成本的真實性和合法性，對不合理的費用支出提出質(zhì)疑并進(jìn)行處理。 三、庫存材料管理與核算 1、定期與成本會計、庫房主管、庫房管理員核對材料的庫存數(shù)量和金額，進(jìn)行賬實核對，確保賬實相符。 2、對盤盈、盤虧、毀損等情況材料的數(shù)量、金額、購入時間等進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算，查明原因并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。 按照規(guī)定的方法對庫存材料進(jìn)行計價，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，準(zhǔn)確計算發(fā)出材料的成本。每月28日前報送《材料進(jìn)銷存匯總表》至成本會計處。 四、材料出入庫憑證審核 1、嚴(yán)格審核材料的入庫憑證和出庫憑證，確保憑證的填寫規(guī)范、手續(xù)齊全。 2、對不符合規(guī)定的憑證不予受理，并及時通知相關(guān)部門進(jìn)行更正。 監(jiān)督材料的出入庫流程，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和錯誤記錄。 五、采購合同與付款管理 1、參與材料采購合同的審核，關(guān)注合同中與財務(wù)相關(guān)的條款，如價格、付款方式、質(zhì)量保證等。 2、根據(jù)合同約定和材料入庫情況，審核采購付款申請，確保付款的準(zhǔn)確性和及時性。 六、材料預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控 1、協(xié)助成本會計和財務(wù)科科長監(jiān)控材料預(yù)算的執(zhí)行情況，對比實際采購和使用情況與預(yù)算數(shù)，分析差異原因。 2、及時向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，為預(yù)算調(diào)整和控制提供依據(jù)。 3、參與材料預(yù)算的編制工作，提供歷史數(shù)據(jù)和分析建議，協(xié)助提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。 七、材料財務(wù)檔案管理 1、負(fù)責(zé)整理和保管與材料相關(guān)的會計憑證、賬簿、報表、采購合同等財務(wù)資料，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。 2、協(xié)助財務(wù)科長建立健全材料財務(wù)檔案管理制度，確保檔案的安全、完整和可查閱性。 3、在需要時，為審計、稅務(wù)檢查等提供相關(guān)財務(wù)資料，協(xié)助完成各項檢查工作 八、完成財務(wù)科長交待的其他工作。